Льготные кредиты: почему не списали долг

© pixabay.com

До 31 марта заемщики, взявшие кредит на возобновление деятельности под 2% годовых и перешедшие в период погашения, но не выполнившие в период наблюдения требования о сохранении численности сотрудников в размере не менее 80%, получили письма «счастья» о необходимости погашения «ковидного кредита» либо в полном объеме, либо в размере 50%. Почему могла возникнуть такая ситуация и что делать, комментирует ведущий юрист юридической консалтинговой компании «Юсконсалт» Олеся Воложанина.

Что такое «ковидный» или льготный кредит?

С 01.06.2020 по 01.11.2020 ряд юридических лиц и ИП могли взять кредит на возобновление деятельности под 2% годовых с возможностью его последующего списания либо в размере 50%, либо в полном объеме.

Для этого заемщику требовалось выполнить ряд условий, в числе которых было сохранение в базовом периоде и периоде наблюдения численности сотрудников не менее 80% от численности по состоянию на 01.06.2020.

Если численность отклонялась более чем на 20% хотя бы в одном из месяцев контрольного периода, то банк переводит заемщика на период погашения.

Период погашения означает, что в пределах 3-х месяцев заемщик должен 3 равными платежами погасить банку сумму взятого кредита, увеличенного на ставку 2% годовых + начисленные проценты по базовой ставке.

Что произошло?

В июле 2020 г. появились разъяснения министерства экономического развития РФ (письмо от 17.07.2020), согласно которым численность заемщиков по состоянию на 01.06.2020 определяется по отчетности по форме СЗВ-М за апрель 2020 г.

СЗВ-М — это сведения о количестве застрахованных лиц в течение календарного месяца, куда входят и работающие по гражданско-правовым договорам, и уволенные в данном месяце сотрудники.

Например, фактически на 01.06.2020 у заемщика было 15 сотрудников, по форме СЗВ-М за май 2020 г. значится 16 человек, а по форме СЗВ-М за апрель 2020 г. отражены 18 человек.

Многие заемщики, пустившие все силы на спасение своего бизнеса, такие разъяснения даже и не заметили. В итоге, бизнес исходил из необходимости сохранения количества сотрудников в размере 80% от численности по состоянию на 01.06.2020 (в 15 человек), а банк отталкивался от числа 18 человек.

Соответственно, заемщик исходил из необходимости сохранить численность не менее 12 человек, а для банка количество сотрудников заемщика должно быть не менее 15.

Увольнение хотя бы одного сотрудника в текущем месяце без последующего принятия еще одного сотрудника не позднее следующего месяца, повлечет перевод заемщика в период погашения из-за невыполнения условия по сохранению численности.

30.11.2020 постановлением правительства РФ внесены поправки в постановление правительства РФ №696 от 16.05.2020.

Теперь для возможности получения субсидии и списания заемщику необходимо соблюсти сохранение не менее 80% сотрудников от численности сотрудников на 01.06.2020, размещённой в информационном сервисе ФНС, то есть по форме СЗВ-М на апрель 2020 г.

Размер списания кредита: 50% или 100%, зависит от коэффициента, определенного в результате соотношения численности по состоянию на 01.03.2021 к численности по состоянию на 01.06.2020, определенной при расчете максимальной суммы кредита. То есть, численность берется также по данным СЗВ-М.

Пример:

14.06.2020 заемщик обращается в кредитную организацию с заявкой на выдачу кредита 02.07.2020 заключен кредитный договор, максимальная сумма кредита рассчитана на 16 человек (по данным СЗВ-М за май 2020 г.) из расчета 5 полных месяцев. Заемщик не получает от банка информацию о дате подачи банком заявки заемщика в информационный сервис ФНС.

На протяжении периода наблюдения заемщик сохранял численность не менее 15 человек (рассчитывает на сохранение численности в размере более 90% даже от численности, определенной при выдаче кредита).

Однако 30.03.2021 заемщик получает уведомление о переводе на период погашения в размере 50%, без разъяснений в каком периоде имеется нарушение условий по обеспечению коэффициента 0,9 и без указания какая численность сотрудника берется для знаменателя.

Все запросы в адрес банка о конкретизации нарушения остаются без ответа и лишь по телефону сотрудник банка сообщает о том, что расчёт осуществлен исходя из численности в 18 человек.

Почему так произошло?

Согласно постановлению правительства РФ от 30.11.2020 для заемщиков, обратившихся в кредитную организацию до 25.06.2020 численность определяется:

— по данным СЗВ-М за апрель 2020 г., если в мае количество сотрудников составило не менее 80% от численности за апрель;

— по данным СЗВ-М за май 2020 г., если в мае сохранилось менее 80% численности за апрель 2020 г.

Датой обращения заемщика является дата внесения банком заявки заемщика в информационный сервис ФНС.

В рассматриваемом случае численность сотрудников в мае 2020 г. по отношению к апрелю 2020 г. составила 88% (16/18 * 100%), поэтому банк отталкивается от данных за апрель 2020 г.

Вместе с тем, возникает вопрос правомерности такого расчета, поскольку максимальная сумма кредита была рассчитана исходя из данных по отчету СЗВ-М за май 2020 г.

Что делать?

Защищать свои права всеми способами, в том числе путем оспаривания уведомления банка о переводе на период погашения.

Ведь фактически постановление правительства РФ в ред. 30.11.2020 изменило правила игры после того, как заемщики уже получили кредиты, разумно рассчитывая на необходимость соблюдения именно тех условий, что прописаны в договоре и правилах, утвержденных постановлением №696 от 16.05.2020 на дату получения такого кредита.

Насколько правомерно такое изменение, если постановление правительства РФ от 30.11.2020 вступило в силу с 02.12.2020, то есть, когда уже шел период наблюдения?

По тексту постановления правительства РФ от 30.11.2020 отсутствует указание на распространение его силы на ранее возникшие правоотношения. Однозначно установить, улучшают ли данные изменения положения заемщиков, полагаем невозможным.

Считаем, что придание обратной силы постановлению правительства РФ от 30.11.2020 нарушает принципы правовой определенности и принцип защиты правомерных ожиданий заемщиков.

Соглашаясь принять участие в программе «ФОТ 2.0», заемщики ориентировались на количество сотрудников, фактически трудоустроенных у него по состоянию на 01.06.2020, куда не входят ни уволенные сотрудники, ни лица, работающие по гражданско-правовым договорам.

Изменение условий по списанию кредита после фактического получения заемщиком кредита, в том числе в отсутствие его согласия, не способствует защите интересов такого заемщика.

Рекомендации

Если вы получили от банка уведомление о переводе кредитного договора на период погашения, рекомендуем:

— сверить по данному заемщику сведения по количеству работников за период с декабря 2020 г. по февраль 2021 г., отраженные в информационном сервисе ФНС со сведениями, переданными в ПФР;

— уточнить в банке причину перевода на период погашения;

— обращаться в различные органы власти (в минпромторг, минэкономразвитие, к бизнес-омбудсмену);

— обращаться в суд с требованием об оспаривании уведомления банка, если не обнаружена ошибка в переданных в ФНС сведениях по количеству лиц.

Олеся Воложанина, налоговый консультант, ведущий юрист юридической консалтинговой компании «Юсконсалт»